Você sabe o que é capital de giro? Por que ele é o dinheiro mais importante para a sua empresa? Como determinar quanto você precisa de capital de giro para operar seu negócio?
Capital de Giro
Sua definição parte da contabilidade, mas para fins gerenciais também é fundamental. Seu objetivo está relacionado com a gestão das contas circulantes da empresa (ativo e passivo).
Capital de giro é o dinheiro necessário para que a empresa continue operando, considerando o prazo médio de recebimento das vendas e o prazo médio de pagamento de fornecedores e aquisições. Seu planejamento e controle estão intimamente relacionados à gestão e ao entendimento do fluxo de caixa (hiperlink).
Assim, o capital de giro é o dinheiro necessário para garantir a saúde financeira da empresa entre o período de pagamentos e recebimentos, o que geralmente é desbalanceado. Mantendo este valor como um estoque de dinheiro, você garante que não irá faltar dinheiro neste período.
Importância do Capital de Giro
Dado que o capital de giro é o dinheiro necessário para que a empresa possa funcionar, este precisa ser planejado e gerido. O capital de giro, apesar de ser fundamental para a operação das empresas, muitas vezes não é visto e não é levado em consideração no planejamento.
Muitos empresários, ao abrir uma nova empresa, consideram os recursos necessários para a abertura desta: aquisição de maquinário, investimentos em estrutura física, treinamentos, contratações, etc. No entanto, não é comum, ao considerar os recursos para a abertura de uma empresa, levar em consideração o capital de giro necessário para o negócio.
Como determinar o Capital de Giro Necessário para operar o seu Negócio
Suponha que sua empresa tenha um faturamento mensal de R$ 100.000,00 e que o prazo médio de pagamento seja de 30 dias. Ou seja, na média, as vendas realizadas hoje, terão seu valor pago daqui 30 dias.
Adicionalmente, sua empresa possui um custo de MP dos produtos vendidos de R$ 30.000,00 por mês. Ou seja, para vender os R$ 100.000 de produtos, emprega R$ 30.000 de custos de matérias-primas, as quais são adquiridas de diversos fornecedores. Para que uma venda seja realizada, sua empresa precisa de três dias para a produção dos produtos. Além disso, para que a produção possa ser iniciada, necessita das matérias-primas, as quais levam em média 7 dias para serem entregues após o pedido. Como sua empresa é pequena, os fornecedores exigem pagamento à vista. Sendo assim, seu fluxo financeiro é descrito pela figura abaixo.
Logo, a necessidade de capital de giro desta empresa é determinada em função do prazo médio de pagamento das vendas, prazo médio de compra de MPs, tempo de produção, faturamento e custo mensal de MP. Sendo assim, a necessidade de capital de giro é:
Capital de Giro = prazo de antecipação de MP * custo médio mensal de MP + prazo de recebimento de venda * faturamento médio mensal = (10/30) * 30.000 + (30/30) * 100.000 = 110.000.
Esta é uma versão conservadora e gerencial de cálculo do capital de giro, no entanto ele garante que não faltarão recursos, a menos que sua empresa venha tendo prejuízos.
Se você precisa de ajuda com estes e outros números tão importantes para gerenciar a sua empresa, entre em contato com a Parametrus que vamos te ajudar!
Rafael Fontoura Andriotti
