O controle do fluxo de caixa para pequenas e médias empresas (PMEs) associado à análise do ponto de equilíbrio é essencial para garantir a saúde financeira de qualquer negócio.
Em momentos de estabilidade econômica, a gestão do fluxo de caixa viabiliza o controle e o aumento da rentabilidade do negócio; já em momentos de crise, é fundamental para garantir a sobrevivência da empresa no mercado.
Por esse motivo, preparamos este post para que você aprenda a controlar o fluxo de caixa de forma adequada e, assim, garantir a saúde financeira da sua empresa. Boa leitura!
O que é fluxo de caixa?
Por definição, o fluxo de caixa é a forma pela qual a empresa controla suas movimentações financeiras (tanto entradas quanto saídas). É onde são registradas todas as receitas e despesas que ocorreram durante determinado período e, por isso, seu controle e seu gerenciamento são essenciais para garantir o equilíbrio financeiro do seu negócio.
Essa ferramenta é formada por 5 partes básicas, conforme apresentamos a seguir:
- saldo inicial — corresponde ao dinheiro disponível no caixa e nas contas bancárias do seu negócio;
- entradas de caixa — é o somatório das vendas à vista e de outros recebimentos de determinado período, como valores à vista, parcelados, entre outros;
- saídas de caixa — é a soma dos pagamentos realizados com fornecedores, aluguel, impostos etc.;
- saldo operacional — é o resultado da diferença entre as entradas e as saídas de caixa;
- saldo final de caixa — é o somatório do valor do saldo inicial com o do saldo operacional.
Para que você possa compreender melhor, abaixo apresentamos um exemplo de fluxo de caixa simplificado de uma empresa referente ao mês de janeiro (nele, apresentamos o resumo do fluxo de caixa mensal por categoria, no entanto os lançamentos devem ser realizados diariamente e a nomenclatura/categorização das despesas/receitas varia de empresa para empresa):
| Receitas/Despesas | Previsto | Realizado |
| Saldo inicial | 12.000 | 13.000 |
| Entradas | 15.000 | 14.500 |
| Saídas | 8.800 | 8.550 |
| Saldo Operacional | 6.200 | 5.950 |
| Saldo Final | 18.200 | 18.950 |
A partir do seu acompanhamento, a tomada de decisões pode ser realizada de maneira mais acertada, já que apresenta todas as movimentações financeiras da empresa em determinado período.
Nesse exemplo, em ambos os cenários, a empresa apresentou um total de entradas maior que o de saídas, o que resultou em um saldo operacional positivo — correspondente a R$6.200,00 no previsto e R$5.950,00 no realizado. Entretanto, cabe destacar que esse valor não corresponde ao lucro, já que a forma de cálculo do lucro incorpora outros elementos.
Como estruturar o fluxo de caixa em PMEs?
Muitas PMEs negligenciam o controle do fluxo de caixa, o que pode acarretar vários riscos para o seu funcionamento, como:
- incapacidade de antecipar possíveis desequilíbrios financeiros;
- insuficiência de informações para fazer o planejamento das suas finanças;
- desequilíbrio entre receitas e despesas;
- falências — de acordo com o SEBRAE, 29,6% das empresas no país encerram suas atividades em até dois anos de existência devido a problemas no fluxo de caixa.
Para que a sua empresa não esteja sujeita a esses riscos, vamos apresentar alguns aspectos que você deve levar em consideração na hora de estruturar o seu fluxo de caixa. Acompanhe!
Crie uma classificação para as entradas e saídas
A classificação das receitas e despesas de acordo com a origem facilita a análise de informações, tais como: quais são os maiores gastos da empresa, quais as maiores fontes de receita etc. Portanto, é importante que você classifique esses valores de acordo com a necessidade do seu negócio para tomar decisões mais acertadas. As entradas podem ser categorizadas por produto/serviço e cliente. Já para as saídas, sugere-se a consolidação em grupos/pacotes.
Tenha o controle dos saldos das contas
Ter o controle dos saldos das contas é essencial para manter o seu fluxo de caixa sempre atualizado e de acordo com a realidade do seu negócio. Ao priorizar esse monitoramento, você evita tomar decisões baseadas em dados errados, o que pode gerar prejuízos para o empreendimento.
Faça o lançamento das previsões de receitas e despesas
Para garantir a saúde financeira do seu negócio, também é crucial que você faça o registro de todas as entradas e saídas ocorridas ao longo do tempo. No caso das receitas, é importante separar as vendas à vista daquelas realizadas a prazo.
Ao seguir essas indicações, você consegue estruturar um bom fluxo de caixa para a sua empresa e garante que as decisões sejam tomadas de acordo com a realidade financeira do seu negócio.
Como fazer o controle do fluxo de caixa em PMEs?
A seguir, apresentamos também algumas dicas para que você possa fazer o controle eficiente do fluxo de caixa da sua empresa. Confira!
Diferencie as contas a pagar e a receber
Para facilitar a análise, faça a diferenciação das entradas e saídas no fluxo de caixa. Por exemplo, você pode escolher cores diferentes para registrar as receitas e as despesas, tal como foi feito no exemplo apresentado na seção anterior.
Registre todas as contas a pagar e a receber diariamente
Como citado, é interessante que você faça o lançamento de todas as receitas e despesas no seu fluxo de caixa logo após serem realizadas, assim evita qualquer esquecimento e mantém o seu fluxo sempre atualizado.
Evite misturar as contas pessoais com as da empresa
Essa é uma das principais regras de finanças empresariais e costuma ser negligenciada pelas empresas, o que contribui para o aumento no número de falências. Portanto, faça a separação dessas contas para evitar perder o controle financeiro do seu negócio.
Considere apenas os recursos que estão disponíveis no caixa
Se a sua empresa tem uma conta para pagar hoje e receberá um montante suficiente para quitá-la em uma data futura, você não pode contar com esse dinheiro para saldar a sua dívida. Portanto, conte apenas com os valores que estão no caixa. Por esse motivo, o fluxo de caixa deve ser acompanhado diariamente.
Como você pode perceber, a análise e o acompanhamento do fluxo de caixa do seu negócio são fundamentais para que a tomada de decisões seja feita de maneira mais eficiente. Além disso, quando a sua empresa faz uma gestão de fluxo de caixa adequada, você passa a conhecer melhor o seu negócio e a perceber como cada despesa e receita impacta na sua capacidade de pagamento.
E aí, gostou deste post? Entendeu a importância da gestão do fluxo de caixa para pequenas e médias empresas? Se você quer saber mais sobre o assunto, siga nossa página no LinkedIn e fique por dentro das nossas atualizações. Até a próxima!
